El propósito de este cuestionario es evaluar los procesos y controles internos existentes, para proponer las medidas correctivas que tiendan a fortalecer la Estructura de Control Interno. Sea sincero y recuerde que se le solicitará evidencia de cada respuesta afirmativa

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* 1.
¿Estan claramente definidas y delimitadas las responsabilidades por cada proceso, actividad, operación, transacción o acción dentro del Departamento? (NOGECI V-04)

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* 2.
¿Estan formalmente comunicadas las responsabilidades al empleado respectivo, según el puesto que ocupa? (NOGECI V-04)

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* 3.
¿Existe un flujo de información operativa oportuna desde los departamentos o secciones hacia el Departamento de Presupuesto? (NOGECI VI-01).

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* 4.
¿El presupuesto es sustentado en planes de desarrollo, programas financieros, planes operativos anuales y demás instrumentos interrelacionados de administración financiera que preveen las disposiciones legales? (NOGECI V-11 , TSC-PRECI-02)

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* 5.
¿El Presupuesto es elaborado teniendo como base la estimación de los ingresos que se esperan del período, sustentados mediante análisis de cifras anteriores, tendencias, planes de inversión o crecimiento y gestión municipal, para la asignación en cada renglón de ingresos? (Art.94 LM)

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* 6.
¿De igual forma el presupuesto de egresos tiene como base el presupuesto de ingresos y existe un estricto equilibrio entre ambos? (Art. 98 numeral 1)

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* 7.
¿El Presupuesto es sometido a la consideración de la Corporación Municipal, a mas tardar el 15 de septiembre de cada año? (Art.47 y 95 LM; 180 RLM)

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* 8.
¿El Presupuesto se estructura o se diseña en base a Programas, Subprogramas, Actividades y Tareas. Se incorpora en el mismo el Plan de Inversión y el Resumen General de los sueldos y salarios? (Art.93 LM)

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* 9.
¿Se han establecido las normas y procedimientos para la recaudación de los ingresos y para la ejecución de los gastos e inversiones? (Normas presupuestarias) (Art. 168 RLM)

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* 10.
¿En la elaboración del Presupuesto se mantiene el estricto equilibrio entre los programas en cuanto a los porcentajes que se deben manejar en cada componente? (Art. 91, 98 numeral 6 LM, 194 DGPIER)

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* 11.
¿Se aprueba el Presupuesto anual a más tardar el 30 de noviembre del año anterior? (Art. 25, Numeral 3, LM, 180 RLM)

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* 12.
¿Son remitidos a la Secretaría de Planificación, Coordinacion y Presupuesto copia del presupuesto aprobado y la liquidacion final del año anterior, a mas tardar el 10 de enero de cada año? (Art.97)

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* 13.
"¿Son remitidos a mas tardar el 31 de enero de cada año a la Secretaría de Gobernación, Justicia y Descentralización una copia del presupuesto aprobado para el año fiscal, incluyendo Plan de Inversión Municipal y Libro de Sueldos y Salarios, la liquidación final del presupuesto anterior y las modificaciones introducidas al Presupuesto aprobado? (183 RLM, 195 numeral 6 DGPIGR)"

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* 14.
¿Se respetan los limites de lo porcentajes en los programas de funcionamiento e inversion en la ejecución del presupuesto? (Art. 91, 98 numeral 6 LM, 194 DGPIER)

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* 15.
¿Se respeta el principio presupuestario cuando la asignación esta agotada o resulte insuficiente, en el sentido de que no se contrae ningún compromiso  ni se efectúan pagos fuera de las asignaciones contenidas en el Presupuesto? ¿inclusive nombramientos? (Art. 98, numeral 5 y 8 LM, 178 y 179 RLM)

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* 16.
¿Todas las Modificaciones al Presupuesto son aprobadas por la Corporación Municipal, previo a su ejecucion? (Art. 25 numeral "3" LM, 181 RLM)

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* 17.
¿Se realiza una evaluación períodica del presupuesto para medir el resultado en su ejecución; revaluar y monitorear los limites de los porcentajes permitidos en la Ley? (Art. 170 RLM, TSC-NOGECI IV-03, NOGECI VII-02)

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* 18.
¿Los bienes, fondos o ingresos provenientes de donaciones o de transferencias con fines específicos, son utilizados solo para las finalidades previamente asignadas? (Art. 98 numeral 7, 175 RLM)

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* 19.
¿Se aprueba la liquidación presupuestaria por la Corporación Municipal en el mes de enero del año siguiente? (Art. 182 RLM)

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* 20.
¿Se dispone de los ingresos extraordinarios solo a través de ampliaciones presupuestarias y únicamente son destinados a inversiones de capital? (Art. 73, 98 numeral 3 y 4 LM)

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* 21.
¿Se registran los compromisos en el presupuesto al final del periodo, para efectos de determinar la deuda municipal? (NOGECI V-10)

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* 22.
¿Se monitorea de forma preventiva los saldos de los renglones presupuestarios para asegurar su disponibilidad y en caso de llegar al limite realizar las modificaciones correspondientes antes de que se agote? (NOGECI V-09)

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* 23.
¿Las deficiencias y desviaciones de la gestión presupuestaria de cualquier naturaleza son identificadas oportunamente y comunicadas de igual modo al funcionario que posee la autoridad suficiente para emprender una acción preventiva o correctiva? (NOGECI VII-03)

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* 24.
¿Cuándo el funcionario responsable con autoridad ha sido informado de deficiencias o desviaciones en la gestión presupuestaria, adopta oportunamente las medidas correctivas? (NOGECI VII-04)

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* 25.
"¿Se realizan verificaciones y conciliaciones periódicas de los registros para determinar y enmendar cualquier error u omisión que se haya cometido en el procesamiento de los datos? (NOGECI V-14)"

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