El propósito de este cuestionario es evaluar los procesos y controles internos existentes, para proponer las medidas correctivas que tiendan a fortalecer la Estructura de Control Interno. Sea sincero y recuerde que se le solicitará evidencia de cada respuesta afirmativa. 

Question Title

* 1.
¿Se ha establecido un sistema contable basado en las normas internacionales de contabilidad aplicables al sector público, que integre operaciones financieras, presupuestarias y patrimoniales?

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* 2.
¿El sistema de información esta diseñado y ajustado a las características y necesidades de la Institución?

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* 3.
¿Los Estados Financieros de la Municipalidad son debidamente aprobados por la Corporación Municipal?

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* 4.
¿Se registran las operaciones contables en forma oportuna y se elaboran los Estados Financieros en tiempo y foma?

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* 5.
¿Se registran adecuadamente todas las transacciones y operaciones de la Municipalidad en el sistema contable para garantizar que se transmita información fiable, útil y relevante para el control de operaciones y para la toma de decisiones?

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* 6.
¿Se autorizan las partidas contables, estados financieros y toda transaccion y reporte contable por parte del Contador Municipal?

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* 7.
¿Estan claramente definidas y delimitadas las responsabilidades por cada proceso, actividad, operación, transacción o acción dentro del Departamento?

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* 8.
¿Estan formalmente comunicadas las responsabilidades al empleado respectivo, según el puesto que ocupa?

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* 9.
¿Existe un flujo de información operativa oportuna desde los departamento o secciones hacia el departamento de contabilidad?

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* 10.
¿Se realizan conciliaciones bancarias cada mes?

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* 11.
¿Todas las transacciones registradas estan debidamente soportadas con la documentación necesaria para asegurar la confiabilidad, calidad, suficiencia y pertinencia de la información?

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* 12.
¿Se remiten los informes financieros al Alcalde Municipal de forma oportuna para la toma de deciciones?

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* 13.
¿Estan los informes, registros contables, (documentos, facturas) debidamente custodiados en archivos o depositos con la seguridad adecuada?

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* 14.
Existen respaldos de los paquetes contables utilizados por la Municipalidad (BACK-UP) de los programas.

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* 15.
¿Se realizan copias de seguridad (BACK-UP) de las bases de datos correspondientes por lo menos una vez al mes?

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* 16.
¿El acceso al sistema mecanizado contable se realiza mediante Claves (Pasword)?

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* 17.
¿Existe un manual de usuario del sistema automatizado contable?

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* 18.
¿Se realizan cambios o actualizaciones periódicas de las claves de acceso al sistema informatico?

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* 19.
¿El Contador Municipal está debidamente colegiado, habilitado para el ejercicio de su profesion?

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* 20.
¿Los Bienes Inmuebles municipales registrados están soportados por las Escrituras Publicas correspondientes o la debida identificacion de antecedentes?

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* 21.
¿Se establecen claramente los descuentos concedidos a los contribuyentes por pago anticipados en cuentas separadas y deducidas de los ingresos totales?

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* 22.
¿Se cumple con la entrega de los reportes financieros en tiempo y forma a las instituciones reguladores? (SGJD, CGR, TSC, SEFIN)

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* 23.
¿Se cumple en tiempo y forma con enviar la informacion pertinente al OIP para efectos de publicar la información en el portal de Transparencia?

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* 24.
¿Se realiza una supervisión constante sobre el desarrollo de los procesos, transacciones y operaciones del Departamento con el propósito de asegurar que las labores se realicen de conformidad con la normativa y las disposiciones internas y externas vigentes?

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* 25.
¿Se restringe el acceso a los registros e información sensible y estan claramente definido y delimitado, de modo que sólo lo obtengan los funcionarios o servidores públicos autorizados por razón de su cargo y de las labores correspondientes?

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